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专项审计需客户提供资料清单
发布日期:2015-03-22  点击:

一、综合类资料

1.   委托方和被评估单位章程、合作协议或合同;

2.   委托方和被评估单位营业执照、国税、地税登记证复印件;

3.   被评估单位成立时的评估报告及报告确认批复、验资报告;

4.   委托方和被评估单位近三年审计报告或财务报表(盖红章)

5.   被评估单位重大项目的可行性研究报告及有关主管部门的批复;

6.   委托方和被评估单位概况介绍资料;

7.   关于进行资产评估有关事项说明和委托方及产权持有者承诺函(主要内容见附件:关于进行资产评估有关事项的说明)

8.   与评估目的对应的经济行为文件(报批的请示和公司股东会决议或董事会决议);

9.   相关经济行为的批复(国资委批复);

10.            对被评估单位生产经营有重大影响的国家有关政策法规;

11.             被评估单位最新厂志(使用后返还)、组织机构图、主要领导层人员介绍

12.            被评估单位正在进行的或未执行的法律诉讼或债务纠纷的详细资料;

13.            被评估单位抵押和担保情况介绍;

14.             委托方和被评估单位认为必要的其他资料。

二、专业资料(以下由被评估单位提供)

流动资产

1.    公司会计核算系统、报表编制系统及主要会计政策;

2.   现金盘点表、所有银行账户的银行对账单及余额调节表;

3.   银行存款询证函(评估机构提供格式);

4.   应收票据、应付票据复印件;

5.   大额应收账款、应付账款的购销合同及其他原始凭证;

6.   大额预付账款、预收账款的购销合同;

7.   应收款项中呆坏账的有效证明材料;

8.   不需或无法支付的应付账款的有效证明材料或说明(盖章);

9.   大额或主要业务单位的应收、应付、预收账款、预付账款的询证函(评估机构提供格式);

10.            存货的计划价格、市场参考价格及公司产品销售价格资料;

11.             公司存货盘点指示、盘点资料及其结果的处理;

12.             存货盘点表(基准日)及磁盘文件(依存货基本类别如原材料、产成品、在制及半成品、低值易耗品等分类);

13.            残次、变质等存货的详细情况说明(盖单位公章);

14.            存货盘盈、盘亏说明(盖单位公章);

15.            部分有代表性的存货的出、入库单;

16.            异地存货询证函;

17.            证券投资的库存证券复印件和托管证券证明文件;

18.            投资合同协议、被投资单位章程、营业执照、出资证明、基准日报表;

19.            投资询证函(评估机构提供格式);

20.            内部往来调节表;

21.            公司税赋情况及其减免的批准文件;

22.            公司长、短期借款合同,付息情况说明以及重大财务承诺;

23.            公司中涉及租赁资产、抵押资产、担保资产、诉讼资产的协议或证明文件,财产保险的有关合同;

24.             其他有关资料。

固定资产

房屋、建筑物

1.    厂区平面图;

2.   评估范围内的全部房屋产权证复印件;

3.   典型建、构筑物建筑、结构竣工图;

4.   重点房屋建筑物工程设计施工合同;

5.    厂区管网布置图;

6.    典型建、构筑物竣工(预)决算书;

7.    评估范围内商品房的购房合同;

8.   在建工程招投标文件;

9.   在建工程项目批准文件;

10.             在建工程已完工程形象进度;

11.             当地土建、安装、市政概预算定额及文件汇编(使用后返还);

12.            前期费用取费标准(当地政府制定的取费,如公用设施配套费、绿化费、规划管理费、老城改造基金、消防设施费等);

13.             当地建筑材料近期价格信息;

14.             主要建筑物照片;

15.            被评估房屋和建筑物的租凭契约;

16.            建设工程规划许可证复印件;

17.            重点工程的开工证复印件;

18.            重点项目的竣工验收报告复印件;

19.            重点项目的工程结算、决算审计报告复印件;

20.            房屋建筑物的盘盈、盘亏说明(盖单位公章);

21.            报废、待报废、闲置、不需用、未使用房屋建筑物的详细情况说明(盖单位公章);

22.            重点房屋建筑物调查表(评估机构提供格式);

23.             其他有关资料;

24.固定资产盘点表。

机器设备

1.   重点自制设备及非标自制设备设计、施工(制作)合同;

2.   重点自制设备及非标自制设备的设计总图、财务结算单(原值中各项费用的核算明细);

3.   当地电力增容缴费标准;

4.   供电贴费缴费标准;

5.   重点变(配)电室安装合同;

6.   当地政府车辆购置费标准;

7.   车辆行驶证复印件;

8.   车辆起用至评估基准日总行驶里程数;

9.    机器设备(固定资产)台账、及卡片(备查);

10.            重点设备的购置发票及购置合同;

11.             主要设备技术使用说明书;

12.            进口设备的订货合同、付款凭证、报关单据复印件;

13.            租赁设备承租合同及协议复印件;

14.             主要设备近两年内的大修统计表,需填明大修时间、内容、费用以及修后验收凭证等;

15.            主要产品的工艺流程图;

16.             逾龄在用设备清单(亦可在评估申报表中予以注明“逾龄”字样);

17.             接受捐赠但未入账的资产明细表;

18.            压力容器、锅炉、电梯等的年检合格证及运行许可证;

19.            盘盈、盘亏设备说明(盖公章);

20.            报废、待报废、闲置、不需用、未使用机器设备的详细情况说明(盖单位公章);

21.            重点设备及锅炉调查表(评估机构提供格式);

22.             其他有关资料。

井巷工程

1.   采矿许可证、煤炭生产许可证、煤炭安全生产许可证、矿长资格证、矿长安全资格证;

2.    可研或初设说明书、地质报告;

3.    企业简介(建矿时间、投产时间、生产能力、交通、地理位置等);

4.    地质储量、井田面积、基准日的可采储量(盖公章);

5.    关于采矿权价总价款的相关证明及已缴纳采矿权价款的发票复印件、储量备案证明。

6.   截至评估基准日最新的采掘工程平面图。

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